미국 주식 양도세 계산 (해외주식 양도소득세 계산 방법)

미국 주식을 거래할 때 가장 신경 써야 하는 부분 중 하나가 바로 세금입니다.

 

국내 주식과 달리 해외 주식은 일정 금액 이상의 차익이 발생하면 양도소득세를 납부해야 합니다. 오늘은 미국 주식 양도소득세 계산 방법에 대해 정리해보겠습니다.

 

미국 주식 양도소득세란?

양도소득세는 주식을 매수한 가격보다 높은 가격에 매도했을 때 발생하는 차익(양도소득)에 대해 부과되는 세금입니다.

 

- 국내 주식 : 대주주(지분율 1% 이상 또는 10억 원 이상 보유자)가 아닌 경우 양도세 없음

- 해외 주식 : 연간 250만 원 초과 수익에 대해 22% 양도소득세 부과

 

즉, 해외 주식에서 발생한 순이익이 250만 원을 초과하면 해당 금액에 대해 세금을 내야 합니다.

 

 

 

양도소득세 계산 방법

양도소득세는 연간 단위로 계산되며, 여러 종목을 투자하더라도 전체 차익을 합산하여 적용됩니다.

 

기본 계산 방법

한 종목을 투자한 후 매도한 경우

• 매수 금액 : 7000만 원
• 매도 금액 : 1억 원
• 양도 차익 : 3000만 원
• 비과세 한도 : 250만 원
• 과세 대상 금액 : 3000만 원 - 250만 원 = 2750만 원
• 세율 : 22%
• 납부 세금 : 2750만 원 x 22% = 605만 원

 

여러 종목을 투자한 후 매도한 경우

 

종목	수익	손실
미국 주식 1	+500만 원
미국 주식 2		-300만 원
미국 주식 3	+200만 원
미국 주식 4		-100만 원

 

• 총 차익 계산 : 500만 원 - 300만 원 + 200만 원 - 100만 원 = 300만 원
• 과세 대상 금액 : 300만 원 - 250만 원 = 50만 원
• 세율 : 22%
• 납부 세금 : 50만 원 x 22% = 11만 원

미국 주식 양도세는 연간 250만 원까지 비과세이므로, 이를 잘 활용하여 매도 전략을 세우면 절세하는 것도 가능합니다.

 

• 연간 250만 원 이하로만 수익 실현한 매도 → 250만원 비과세로 세금 없음
• 손실 종목 매도로 차익 줄이기 → 절세 가능
• 연말에 매도하지 않고 내년으로 매도 시기를 넘기기 → 세금 이연 가능